法律主观：
根据2021年生效的《民法典》的规定，一般情况下，借款合同应当采用书面形式，但是如果自然人之间借款另外有约定的，可以不采用书面形式，口头形式也可以。
也就是说，在借款合同关系中，是以双方的约定为准，如果双方约定是口头形式的，就以口头形式，如果双方约定采用书面形式，就采用书面形式。
如果一开始是以口头形式，后来双方协商一致，认为要采用书面形式的，法律是认可的。
法律客观：
《中华人民共和国民法典》
第一百四十三条
具备下列条件的民事法律行为有效：
（一）行为人具有相应的民事行为能力；
（二）意思表示真实；
（三）不违反法律、行规的强制性规定，不违背公序良俗。《中华人民共和国民法典》
第四百七十条
合同的内容由当事人约定，一般包括下列条款：
（一）当事人的姓名或者名称和住所；
（二）标的；
（三）数量；
（四）质量；
（五）价款或者报酬；
（六）履行期限、地点和方式；
（七）违约责任；
（八）解决争议的方法。
当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。《中华人民共和国民法典》
第五百一十条
合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；
不能达成补充协议的，按照合同相关条款或者交易习惯确定。